Транспортный налог в москве

Примеры расчёта транспортного налога

Рассмотрим, как рассчитывается налог на авто, на конкретных примерах для самых популярных видов транспорта в стране. Для сравнения приведём расчёт для различных субъектов Федерации.

Если автомобиль был в собственности больше года

В этом случае расчёт ведём, исходя из целого года владения. Это значит, что коэффициент владения принимается за единицу.

Таблица 1. Примеры расчёта транспортного налога по трём регионам

Название и марка авто, мощность двигателя	Фото	Москва	Санкт-Петербург	Республика Северная Осетия-Алания
Toyota RAV4, 170 л. с.		170 л. с. * 45 руб. = 7650 рублей	170 л. с. * 50 руб. = 8500 рублей	170 л. с. * 20 руб. = 3400 рублей
Автобус Fiat Ducato, 130 л. с.		130 л. с. * 26 руб. = 3380 рублей	130 л. с. * 50 руб. = 6500 рублей	130 л. с. * 15 руб. = 1950 рублей
ВАЗ-2115 (Lada Samara), 77 л. с.		77 л. с. * 12 руб. = 924 рубля	77 л. с. * 24 руб. = 1848 рублей	77 л. с. * 7 руб. = 539 рублей

Если автомобиль был в собственности меньше года

Неполный период владения при расчёте налога на транспорт учитывается по отношению месяцев владения к 12.

Таблица 2. Примеры расчёта транспортного налога при неполном периоде владения.

Название и марка авто, мощность двигателя	Фото	Число месяцев во владении	Москва	Санкт-Петербург	Республика Северная Осетия-Алания
LADA GRANTA SPORT, 118 л. с.		8	118 л. с. * 25 руб * (8/12) = 1976,50 рублей	118 л. с. * 35 руб. * (8/12) = 2767 рублей	118 л. с. * 15 руб. * (8/12) = 1185,90 рублей
Audi Q7 2009 года выпуска, 240 л. с.		6	240 л. с. * 75 * (6/12) = 9000 рублей	240 л. с. * 75 руб. * (6/12) = 9000 рублей	240 л. с. * 45 руб. * (6/12) = 5400 рублей
Renault LOGAN 2014, 113 л. с.		11	113 л. с. * 25 руб. * (11/12) = 2599 рублей	113 л. с. * 35 руб. * (11/12) = 3638,60 рублей	113 л. с. * 15 руб. * (11/12) = 1559,40 рублей

Примечание. Автомобиль не облагается транспортным налогом, если гражданин владел им меньше, чем ½ часть месяца, то есть за неполный месяц владения. Такое правило действует с начала 2020 года.

Расчёт для дорогой машины

К дорогим автомобилям относятся те, которые внесены в специальный перечень легковых авто, определяемый Минпромторгом России. Их стоимость начинается от 3 млн. рублей.

Актуальный перечень для оплаты налога на автомобиль за 2020 год можно .

Таблица 3. Примеры расчёта транспортного налога с повышающим коэффициентом для разных регионов

Название и марка авто, мощность двигателя, количество лет от выпуска	Фото	Москва	Санкт-Петербург	Республика Северная Осетия-Алания
Audi Q7 quattro, 333 л. с., 2 года		333 л. с. * 150 руб. * 1,3 = 64935 рублей	333 л. с. * 150 руб. * 1,3 = 64935 рублей	333 л. с. * 90 руб. * 1,3 = 38961 рубль
BMW 428i, 245 л. с., 2 года		245 л. с. * 150 руб. * 1,1 = 40425 рублей	245 л. с. * 150 руб. * 1,1 = 40425 рублей	245 л. с. * 90 руб. * 1,1 = 24255 рублей
Lexus LS 460 L, 381 л. с., 4 года		381 л. с. * 150 руб. * 2 = 114300 рублей	381 л. с. * 150 руб. * 2 = 114300 рублей	381 л. с. * 90 руб. * 2 = 68580 рублей

Налоговые ставки на лошадиные силы

Налоговая ставка на автомобиль определены целевыми законами субъектов РФ, но не выходят за пределы, установленные статьей 361 НК РФ, и зависят от:

• мощности машинного двигателя в л. с.;
• региона;
• могут дифференцироваться с учетом категории, возраста и экологического класса транспортного средства.

Для очень дорогих авто, имеющих цену от 3 млн рублей, применяются дополнительные, повышающие, коэффициенты (статья 362 НК РФ). В ряде случаев такой коэффициент увеличивает сумму налога в три раза. Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.

Таблица. Ставки транспортного налога по Москве и МО.

Наименование объекта налогообложения	Налоговая база	Налоговая ставка (в рублях)
(мощность двигателя)
Автомобили легковые	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	12 р.
Автомобили легковые	свыше 100 л. с. до 125 л. с.	свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт	25 р.
Автомобили легковые	свыше 125 л. с. до 150 л. с.	свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт	35 р.
Автомобили легковые	свыше 150 л. с. до 175 л. с.	свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт	45 р.
Автомобили легковые	свыше 175 л. с. до 200 л. с.	свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт	50 р.
Автомобили легковые	свыше 200 л. с. до 225 л. с.	свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт	65 р.
Автомобили легковые	свыше 225 л. с. до 250 л. с.	свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт	75 р.
Автомобили легковые	свыше 250 л. с.	свыше 183,9 кВт	150 р.
Мотоциклы и мотороллеры	до 20 л. с.	до 14,7 кВт	7 р.
Мотоциклы и мотороллеры	свыше 20 л. с. до 35 л. с.	свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт	15 р.
Мотоциклы и мотороллеры	свыше 35 л. с.	свыше 25,74 кВт	50 р.
Автобусы	до 110 л. с.	до 80,9 кВт	7 р.
Автобусы	свыше 110 л. с. до 200 л. с.	свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт	15 р.
Автобусы	свыше 200 л. с.	свыше 147,1 кВт	55 р.
Грузовые автомобили	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	15 р.
Грузовые автомобили	свыше 100 л. с. до 150 л. с.	свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт	26 р.
Грузовые автомобили	свыше 150 л. с. до 200 л. с.	свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт	38 р.
Грузовые автомобили	свыше 200 л. с. до 250 л. с.	свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт	55 р.
Грузовые автомобили	свыше 250 л. с.	свыше 183,9 кВт	70 р.
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	(с каждой лошадиной силы)	(с каждой лошадиной силы)	25 р.
Снегоходы и мотосани	до 50 л. с.	до 36,77 кВт	25 р.
Снегоходы и мотосани	свыше 50 л. с.	свыше 36,77 кВт	50 р.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	100 р.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	свыше 100 л. с.	свыше 73,55 кВт	200 р.
Яхты и другие парусно-моторные суда	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	200 р.
Яхты и другие парусно-моторные суда	свыше 100 л. с.	свыше 73,55 кВт	400 р.
Гидроциклы	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	250 р.
Гидроциклы	свыше 100 л. с.	свыше 73,55 кВт	500 р.
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость	(с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	(с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200 р.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели	(с каждой лошадиной силы)	(с каждой лошадиной силы)	250 р.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели	(с каждого килограмма силы тяги)	(с каждого килограмма силы тяги)	200 р.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей	(с единицы транспортного средства)	(с единицы транспортного средства)	2 000 р.

Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать здесь.

Видео: Как начисляется транспортный налог на машину

Примеры расчета

Чтобы вам было легче производить вычисления, связанные с налогом на транспорт, самостоятельно, приведем для вас несколько примеров.

Представьте, что вы являетесь владельцем машины, мощность двигателя которой составляет 140 лошадиных сил. Допустим, что ставка, актуальная для субъекта страны, в котором производилась регистрация транспортного средства, составляет 3,5. Вы являетесь единственным владельцем автомобиля. Период нахождения объекта в собственности составляет календарный год.

Формула будет выглядеть следующим образом: 140*3,5 = 490. Итоговая величина и будет той самой суммой налогового сбора, который ожидает от вас получить государство.

Если бы на момент определения величины налога транспорт находился бы у вас во владении не полный год, а только семь месяцев, формула бы имела следующий вид: 140*3,5* (7:12) = 140*3,5*0,58 = 284 единицы российской валюты.

Теперь представим, что стоимость ваше автомобиля относит его к категории «роскошных» средств, составляя три с половиной миллиона рублей. Кроме того, с момента его выпуска прошло всего четыре месяца. Тогда расчет получил бы следующий вид: 140*3,5*1,5 = 735 российских рублей.

Если бы ваше авто находилось в собственности всего два месячных периода, а его цена составляла 6 миллионов российских рублей, при этом мощность двигателя составляла все те же 140 «лошадей», расчет производился бы таким образом: 140* (2:12) * 3,5*2 = 166 рублей 6 копеек.

Теперь рассмотрим ситуацию с автомобилем большей мощности, при этом применим к ней общую ставку налога. Представим, что вы являетесь владельцем машины с мощностью мотора в 270 лошадиных сил, при этом период владения составляет полные 12 месяцев. Тогда расчет величины производится следующим образом: 270*15 = 4 тысячи 50 российских рублей.

Если бы в собственности машина находилась на 7 месяцев меньше, то формула бы приняла вид: 270*15* 0,42 = 1 тысяча 701 российский рубль.

Когда машина с искомой мощностью находится во владении целый год, а стоимость ее достигает 4 миллионов, при этом с года ее выпуска прошло только два с половиной годичных периода, вычисление величины налога производится так: 270*15*1,1 = 4 тысячи 455 рублей.

Если стоимость этой же машины поднять до 12 миллионов, при условии, что владеете вы ею лишь полгода, рассчитать налог нужно по представленному соотношению: 170*15*0,5*3=6 тысяч 75 рублей.

Выше вашему вниманию были представлены примеры исчисления величины налогового сбора на автомобили. Теперь разберем несколько задач, в которых средством передвижения будет мотоцикл. Ставку по налогу возьмем общую.

Вы являетесь счастливым обладателем мотоцикла, срок владения которым составляет полный год. Мощность агрегата равна 40 лошадиным силам. Формула расчета весьма проста: 40* 5 = 200 единиц российской валюты. Если срок владения «железным конем» составил только девять месяцев, то в искомую формулу необходимо добавить отношение этого срока к полному году, то есть фактически, нужно умножить ее на 0,75 (9:12). В итоге получится сумма, равная 150 рублям.

Теперь попробуем привести пример расчета налогового сбора на транспорт для автобуса. Представим, что мощность двигателя такой машины составляет 300 лошадиных сил. Ставки возьмем из категории общих. Предположим, этим автобусом вы владеете полный год. Тогда расчет будет выглядеть следующим образом: 300*10= 3 тысячи российских рублей.

Если период владения автобусом составил всего 8 месяцев, то добавляем в формулу отношение этого срока к полному году, то есть 0, 67 (8:12), умножаем показатели между собой и получаем величину, равную 2 тысячам 10 рублям.

Как и в случае с мототранспортом, цена, по которой приобретен автобус, не является основанием для изменения установленной Налоговым Кодексом или иным законодательным актом ставки

Производство расчётов

Налог на ТС считается по стандартной формуле – (налоговая ставка) * (налоговая база) * (коэффициент владения ТС в году) * (повышающий коэффициент для дорогих авто). Данная калькуляция основана на 28-ом параграфе Налогового Кодекса Российской Федерации. При этом НК РФ не даёт чётких указаний по налоговой ставке. Каждый субъект РФ (регион) самостоятельно устанавливает налоговую ставку. Она зависит от времени выпуска автомобиля, от внутреннего объёма двигателя, класса по экологической безопасности и др. Поэтому перед первой уплатой налога на ТС необходимо узнавать эту информацию в своём регионе. Налоговая база – это сумма лошадиных сил, или мощность ТС.

Для физических лиц

Калькулятор расчета налога на ТС выглядит следующим образом:

Региональная налоговая ставка умножается на налоговую базу. Узнать налоговую ставку для своего места регистрации ТС можно в региональной налоговой службе или по Интернету.

Но полученная величина транспортного налога иногда требует уточнения. В формуле присутствует понятие «владение месяцев в году». На это число необходимо умножить полученную сумму, чтобы получить окончательный вариант. Также сумма транспортного налога умножается на повышающий коэффициент, если стоимость автомобиля больше 3 000 000 руб. Это т.н. «налог на роскошь». В рамках данного вопроса полезно почитать про исчисление сроков в гражданском праве.

Пример калькуляции налога на ТС:

Авто имеет мощность 200 л/с. Налоговая ставка в регионе – 75 руб. Количество месяцев владения в году – 6. Авто стоит дешевле 3 млн. руб. В итоге получаем следующую формулу:

75*200*(6/12)*1 = 7 500 рублей налога на ТС. Если во время расчета имеют место быть дробные числа, то они округляются до целых рублей.

Происходит это на основании регистрационных данных. Поэтому ваши данные могут не совпадать с теми, которые пришли вам для уплаты транспортного налога.

Возможно вам так же будет интересно узнать всё про налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу.

На видео-как считается транспортный налог:

Для юридических лиц

Формула расчета транспортного налога для организаций такая же точно, как и для отдельных граждан. При этом каждый регион имеет свой расчет налоговой ставки. В одних субъектах РФ в него включают возраст ТС, вид транспорта и его экономический класс. В других к этим показателям могут добавить какие-то свои параметры. Данное явление регулируется ст.361 НК РФ.

Срок уплаты налога на ТС для юридических лиц имеет крайнюю дату 1 февраля следующего года за отчетным периодом. Как для юридических, так и для физических лиц возможна оплата авансовым платежом поквартально. Определенные категории транспорта имеют налоговые льготы, в зависимости от региона РФ.

Если физические лица получают от налоговой службы уведомление о размере уплат, то организации обязаны сами производить расчет налога на ТС.

Авансовые платежи

Авансовые платежи можно вносить не по окончанию отчётного периода, а во время него. Эта возможность есть только у юридических лиц. Граждане уплачивают налог согласно закону единовременно не позднее 1 октября следующего года.

Авансовый платеж выплачивается поквартально и равен ¼ от всей суммы транспортного налога. Не требуется предоставлять отдельную декларацию на каждый авансовый платеж. Все они будут отражены в общей сумме декларации. Оплата происходит за первый, второй, третий кварталы и в означенный период за отчетным годом.

• Первый квартал – до 30 апреля;
• Второй квартал – до 31 июля;
• Третий квартал – до 31 октября.

Некоторые регионы не признают авансовых платежей для определенных категорий организаций и транспорта. Чтобы узнать, можно ли платить транспортный налог авансом, нужно обратиться в свою региональную налоговую службу.

На мотоцикл

Физическим лицам расчет транспортного налога на мотоцикл, как и на любое другое ТС, нужен лишь в качестве рекомендации. Налоговая служба сама рассчитывает сумму на основании данных из ГИБДД. Тем не менее, всегда хочется знать, во сколько вам обойдётся содержание вашего «железного коня».

Каждый регион устанавливает свою налоговую ставку в зависимости от мощности двигателя. Приведем пример, как посчитать сумму налога на мотоцикл в Московской обл.

В Московской области действуют следующие тарифы налоговой ставки:

• Мощность меньше 20 л.с. – 7 рублей с одной лошадиной силы;
• Мощность от 20 до 35 л.с. – 15 руб./л.с.;
• Мощность 35 л.с. – 50 руб./л.с.

Таким образом, по стандартной формуле расчета налога на мотоцикл получаем:

(налоговая ставка)*(количество л.с.)*(период владения ТС) = сумма налога. Например, если есть мотоцикл с мощностью двигателя 25 л.с., которым вы владеете полгода, то получается:

15*25*0.5 = 188 рублей.

Как формируется размер выплаты

Формирование транспортного налога происходит за счет средств налогоплательщиков, которыми являются лица, владеющие транспортными средствами. Обязанность уплаты ТН возникает только в том случае, если ТС официально (в ГИБДД) зарегистрированы на них.

Налоговой базой для оплаты ТН определяются все транспортные средства, передвижение которых происходит за счет установленного на них двигателя. Для расчета налога используют мощность двигателя, выраженную в лошадиных силах. Данные берутся из ПТС машины. Если там мощность записана в киловаттах, то она пересчитывается в нужные единицы при помощи коэффициента установленного ФНС.

Налоговая ставка, установленная на транспортное средство, напрямую зависит от мощности двигателя. Поэтому для удобства расчетов ее назначают на одну лошадиную силу. Весь подлежащий обложению ТН самоходный движущийся транспорт разделен на несколько групп:

• Легковые авто.
• Грузовые автомашины.
• Автобусы.
• Мотороллеры и мотоциклы.
• Мотосани, снегоходы и другая мототехника для передвижения по бездорожью.

На каждую из этих групп устанавливаются базовые налоговые ставки с учетом того, какое негативное воздействие на дорожное покрытие может нанести эта техника. Поэтом ставки назначаются в зависимости от мощностей двигателей мото и автотехники внутри этих групп.

О том, рассчитать сумму транспортного налога на авто в Москве, Московской области, СПб и других городах России, расскажет этот видеоролик:

Легковые авто

В лошадиных силах:

• Менее 100.
• 100 – 150.
• 150 – 200.
• 200 – 250.
• Больше 250.

Далее расскажем, как рассчитать стоимость налога на грузовое транспортное средство.

Грузовики

В лошадиных силах:

• Менее 100.
• 100 – 150.
• 150 – 200.
• 200 – 250.
• Больше 250.

О том, как рассчитать ставку транспортного налога на автобус, расскажем далее.

Автобусы

В лошадиных силах:

• До 200.
• Свыше 200.

Как рассчитать транспортный налог для физических лиц на мототехнику, читайте ниже.

Мотороллеры и мотоциклы

В лошадиных силах:

• До 20.
• Свыше 20.

О том, как рассчитать транспортный налог в программе 1С:Бухгалтерия, расскажет этот видео-урок:

Снегоходы и другая внедорожная мототехника

В лошадиных силах:

• До 50.
• Свыше 50.

Согласно законодательству (глава 28 налогового кодекса) этот вид налога является региональным. Его средства идут в местные бюджеты на содержание и ремонт дорог. Поэтому фактическую налоговую ставку в каждом из регионов устанавливают местные законодатели.

Она рассчитывается по общим принципам (описанным выше) и не может отличаться от базовой более чем в десять раз.

О том, за какой период надо рассчитать транспортный налог на машину, расскажем ниже.

Как рассчитать транспортный налог?

Размеры транспортного налога зависят от места регистрации, категории и возраста ТС, мощности двигателя

Транспортный налог является ежегодным и рассчитывается индивидуального для каждого лица. Размеры платежа зависят от:

• места регистрации ТС;
• категории ТС (для грузовых, легковых, самоходных видов транспорта начисляется различный размер налога);
• мощности двигателя;
• возраста автомобиля;
• срока эксплуатации.

Взыскание платежей по налогу осуществляется территориальными органами, которые определяют размеры ставок, способы расходования средств, а также сроки его уплаты.

Чтобы узнать, как рассчитать налог на автомобиль самостоятельно, необходимо учитывать основные параметры ТС. Размер платежа зависит, как и при расчете таможенного налога, от мощности двигателя, заявленной в технических характеристиках транспорта.

Мощность авто определяется в КВт, поэтому для удобства в расчетах необходимо перевести указанную единицу измерений в лошадиные силы. Для этого следует умножить значение в КВт на 1.35962, после чего полученную сумму округлить до сотых.

Взыскание платежей по налогу осуществляется территориальными органами, которые определяют размеры ставок, способы расходования средств, а также сроки его уплаты

Общая стоимость налога определяется по следующей простой формуле:

Сумма налога = Налоговая ставка*Мощность ТС*Кол-во месяцев владения ТС

Например, автомобиль ВАЗ 2110 был зарегистрирован на владельца в январе 2020-2021 года, а снят с регистрации в июле 2020-2021 года. Мощность двигателя ТС составляет 89 л.с.

Владелец автомобиля обязан уплатить до 1.10.2019 года следующую сумму налога:

12 руб. (региональная ставка)*89 (мощность ТС)*7 (период владения)/12 (количество месяцев в году)=623 руб.

Таким образом, лицо должно уплатить налог в размере 623 рубля.

Поэтому, зная все необходимые данные, можно быстро узнать сумму платежа, подлежащую уплате.

Особенности расчета налога

Налоговый орган рассчитывает размер налогового платежа с учетом предоставленных данных государственным регистрирующим органом, а также деклараций, предъявленными юридическими лицами. Как уже известно, расчет налога осуществляется каждым региональным субъектом индивидуально и, согласно ст. 361 НК, ставка не может превышать десятикратный размер от установленной всероссийской ставки.

Физическим лицам налог рассчитывает налоговая инспекция самостоятельно, предоставляя налоговое уведомление с указанной суммой уплаты.

В связи с резким увеличением количества ТС налоговая инспекция может не предоставить своевременно квитанцию, поэтому лучше самостоятельно обращаться в орган для оплаты налога. Еще одним важным нюансом является передача физическими лицами ведомостей относительно покупки транспорта согласно ФЗ РФ от 2.04.2014 года № 52.

Физическим лицам налог рассчитывает налоговая инспекция самостоятельно, предоставляя налоговое уведомление с указанной суммой уплаты

Юридические лица, владельцы автомобилей, обязаны предоставлять каждый налоговый период декларацию по транспортному налогу. Особенностью налога для юридических лиц является наличие трех отчетных периодов, целевым предназначением которых является внесение авансовых платежей, а не предоставление отчетности.

Расчет суммы налога, авансовых платежей организации производят самостоятельно, в отличие от физических лиц. Если предприятие уплачивает транспортный налог поквартально, тогда сумма платежа составляет ¼ общей суммы налога, а оставшаяся сумма выплачивается по окончанию налогового периода. Если предприятие вносит платеж единовременно за отчетный период, тогда необходимо его уплатить до 1 февраля следующего года.

Особенности уплаты

Основанием для оплаты ТН частными лицами является полученное от ФНС уведомление с суммой налога. Способов доставки есть несколько:

• Почтовым заказным письмом.
• При посещении отделения ФНС под роспись.
• Отправка на электронный адрес налогоплательщика или в его личный кабинет на сайте ФНС.

Компаниям и организациям предписано рассчитывать налог самостоятельно. Кроме своевременной оплаты они обязаны в те же сроки представить в фискальные органы и налоговую декларацию.

Про сроки уплаты транспортного налога с физических и юридических лиц читайте ниже.

Уплата транспортного налога при уничтожении объекта обложения рассмотрена в видео ниже:

Сроки

Крайний срок уплаты налога и подачи декларации для юридических лиц определен первым февралем года, который идет следом за отчетным. Местные законодатели могут выбрать и утвердить один из вариантов оплаты:

• Установить поквартальные налоговые периоды с оплатой в следующие за ними месяцы и итоговой оплатой, а так же отчетом до первого февраля.
• Одним годовым налоговым периодом.
• Предусмотреть выплату авансовых платежей по ТН.

Для физических лиц срок, до которого они должны получить уведомления и оплатить ТН — первое октября. Но это базовая (прописанная в Федеральном законе) дата. На местном уровне фактические сроки могут переноситься. Поэтому надо уточнять в ФНС.

О том, сколько стоит и как посчитать транспортный налог на автомобиль, читайте ниже.

Способы расчета и оплаты

Расчет транспортного налога на старые и новые легковые автомобили производится по формуле:

ТН = налогооблагаемая база (мощность) × ставка налога.

При ежеквартальных авансовых платежах формула выглядит иначе:

• Аванс = налогооблагаемая база (мощность) × 1/4 ставка налога.
• ТН = налогооблагаемая база (мощность) × ставка налога — аванс.

Компании и организации оплачивают налог на транспортное средство со своего счета по перечислению. А вот для граждан есть выбор по способу оплаты. Они могут:

• Оплатить в банке или в почтовом отделении.
• Произвести платеж банковской карточкой или наличными деньгами в терминале самообслуживания.
• Зайти в ФНС и заплатить там.
• Через сайт service.nalog.ru.
• Зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС и платить там.

Про способы вычисления задолженности по транспортному налогу читайте ниже. А о том, что делать, если пришел налог на проданный автомобиль, мы писали отдельно.

Появление задолженности

Когда водитель не уверен в юридической чистоте своей автомашины, возникает необходимость узнать о возможном долге по долг по транспортному налогу физических лиц, который на ней висит. Это можно сделать разными способами:

• Позвонить в инспекцию.
• Зайти и выяснить лично.
• Зарегистрироваться на сайте ФНС или Госуслуг через свой ИНН.
• Зайти на сайт Госуслуги в раздел должников по налогам без регистрации, ввести ИНН и все выяснить.
• По фамилии владельца сумму долга можно узнать лишь в случае, если этим уже занимаются судебные приставы.

Теперь узнаем, кто освобождается от уплаты транспортного налога.

Сколько стоит налог на машину: примеры расчета

Транспортный налог с автомобиля — величина непостоянная. На размер налога влияют несколько факторов:

• год выпуска в случае, если автомобиль включен в перечень дорогостоящих тс;
• объем двигателя про перечень дописать;
• время нахождения в собственности машины;
• количество л/с.

Таким образом, для владельцев ВАЗ 2105 и BMV x7 будет начислена разная сумма транспортного сбора.

Возраст автомобиля может существенно повлиять на конечную величину налогового сбора если он из перечня доргих ТС

Ключевым моментом, влияющим на конечную сумму сбора, является мощность двигателя и место регистрации машины. Учитывая большую разницу в ставках, многие автовладельцы задаются вопросом, а можно ли самостоятельно выбрать наиболее оптимальный регион для регистрации, тем самым снизив стоимость налога? На самом деле, нет, так как независимо от того, в подразделение какой области обратился водитель для постановки на учет, оплачиваться налог будет по тарифу того региона, где владелец прописан. Таким образом, проживая и пользуясь машиной в Архангельске, водитель будет оплачивать налог по ставкам Санкт-Петербурга, если он прописан в этом городе.

Кроме самой ставки, некоторые регионы выделяют льготы для разных категорий граждан, частично или полностью освобождающие от уплаты налога.

Фактически, повлиять на размер ставки и сумму налога можно несколькими способами:

1. Зарегистрировать средство на другое лицо, которое проживает в области с минимальными ставками. Например, имея машину марки Chevrolet Lacetti в 106 л/с, можно полностью освободить себя от налога, если зарегистрировать его на лицо, прописанное в Ханты-Мансийском АО.
2. Зарегистрировать машину на лицо, обладающее правом льготы, которые освобождаются от транспортного сбора.
3. Перепрописаться по другому адресу. Безусловно, этот вопрос связан с множеством проблем, но при наличии родственников или людей, готовых предоставить свой адрес для прописки, можно ежегодно экономить на автоналоге до 4-5 тысяч рублей.

Пример. Владелец имеет в своем распоряжении автомобиль марки Mitsubishi Outlander III (объем двигателя 230 л/с, год выпуска – 2014) и проживает в Калининградской области. По ставкам этого региона, ежегодно машина ему будет обходиться в 15 тысяч рублей (по ставкам на 1.01.2017 года). Зарегистрировав ее на лицо, прописанное в Ханты-Мансийске, ежегодная сумма составит 6900 рублей, что на 8100 рублей меньше.

Замена двигателя на менее мощный, тоже позволит существенно сэкономить на своем авто. Но учитывайте, что речь идет о фактической замене двигателя, а не о «перебивке» заводской номенклатуры на железе, чем занимаются многие автолюбители в поисках экономии.

Категории автомобилей, к которым применяется особый порядок расчета налога

С 2014 года дополнительные повышающие коэффициенты введены для автомобилей, стоимость которых превышает три миллиона рублей. Полный перечень таких ТС ежегодно публикуется на сайте Минпромторга. В этом случае налоговая ставка, рассчитанная вышеуказанным способом, умножается на коэффициент, размер которого зависит от возраста машины и его стоимости.

Налогом на лошадиные силы не облагаются следующие виды автотранспорта:

• легковые автомобили, приспособленные для использования людьми с ограниченными возможностями;
• самоходные машины, используемые при проведении сельскохозяйственных работ;
• легковые автомобили, мощность двигателя которых не превышает 100 ЛС, приобретенные при помощи социальных служб;
• ТС, находящиеся в угоне (при условии подтверждения данного факта соответствующими документами).

В том случае, если авто относится к одной из категорий, размер налога для которой рассчитывается индивидуально, его владелец может быть освобожден от необходимости уплаты денежных средств, либо, напротив, должен будет заплатить повышенную сумму налога по сравнению с другими автовладельцами.

Кто платит и за что

Транспортный налог, согласно Налоговому кодексу, относится к региональным налогам. Органы власти соответствующих субъектов самостоятельно устанавливают тарифы.

Плательщиками являются простые граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, т. е. их владельцы. Даже если вы фактически не ездите на машине, а передали ее своему сыну, свату, брату, вы все равно остаетесь плательщиком автоналога. Обычному человеку годовую сумму посчитает налоговая инспекция, организации должны сами это сделать по определенным формулам и перевести деньги в бюджет региона.

До конца 2020 года освобождаются от автоналога различные спортивные организации. Например, UEFA, FIFA, РФС. Это послабление сделано в связи с организацией чемпионатов мира и Европы по футболу, Кубка конфедераций.

Не будь бедным, учись управлять своими деньгами и преумножать их.

Подробнее о курсе

Для физических лиц льготы по уплате возможны только на региональном уровне. Власти регионов либо полностью освобождают граждан определенных категорий от выплат, либо частично. Как правило, это ветераны, герои СССР и России, многодетные родители, пенсионеры, инвалиды.

Не только авто является объектом налогообложения, но и много других разновидностей ТС. Полный перечень:

• легковые и грузовые автомобили;
• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• самоходные машины на гусеничном и пневматическом ходу;
• воздушные суда (самолеты и вертолеты);
• водный транспорт (яхты, парусные суда и катера, гидроциклы);
• снегоходы и мотосани;
• буксиры.

Более 100 крутых уроков, тестов и тренажеров для развития мозга

Начать развиваться

Из этого обширного списка есть исключения. Не облагаются следующие виды транспорта:

• лодки на веслах и моторки небольшой мощности (до 5 лошадиных сил);
• специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также полученные от органов соц. защиты, но с мощностью двигателя не более 100 л. с.;
• суда, которые используются для промысла речной и морской рыбы;
• водный и воздушный транспорт, который принадлежит организациям и ИП, занимающимися пассажирскими и грузовыми перевозками;
• многочисленный сельскохозяйственный транспорт (например, тракторы, комбайны, молоковозы и пр.);
• военная техника;
• воздушный транспорт медицинских служб;
• специальные платформы и буровые установки;
• автомобили в угоне.

Грузовая машина и легковой автомобиль: считаем авансы и итоговую сумму налога

Разобраться с расчетом внутригодовых платежей (авансов) и определением суммы налога после завершения года нам поможет пример.

На балансе ООО «Зеленая поляна» числятся две машины. Компания перечисляет поквартальные авансы и с их учетом определяет окончательную сумму налога. Данные для расчета (согласно региональному НПА) и исчисленные суммы авансов представлены в таблице:

Транспортное средство	Налоговая база, л. с.	Ставка налога, руб./л. с.	Сумма авансового платежа, руб.
ГАЗ-53	180	50	¼ × 180 ×50= 2 250
Volkswagen Passat	220	75	¼ × 220 × 75= 4 125
Итого	6 375

Ежеквартально ООО «Зеленая поляна» отправляло в бюджет по 6 375 руб. По окончании года останется доплатить оставшуюся сумму от годового налогового обязательства:

(180 × 50 + 220 × 75) — (6 375 + 6 375 + 6 375) = 6 375 руб.

Таким образом, по окончании года нужно уплатить сумму, равную ежеквартальному авансовому платежу. Это правило справедливо для случая, когда налогоплательщик владел транспортным средством в течение всего года и в неизменном виде оставались данные для расчета налога (ставки, мощность двигателя и т. д.).

Сроки уплаты транспортного налога и авансов по нему изменились. Как именно, узнайте в готовом решении от КонсультантПлюс, получив пробный демо-доступ к системе К+. Это бесплатно.